Налоги 2024: что изменится для удалённых сотрудников
С 1 января 2024 года вступают в силу поправки к закону в отношении уехавших россиян, работающих удалённо.
Рассказываем, что изменится для фрилансеров и удалёнщиков, уехавших за границу.
Рассказываем, что изменится для фрилансеров и удалёнщиков, уехавших за границу.
От чего зависит налоговая ставка
Налоги платятся в соответствии с налоговым резидентством. Налоговое резидентство в РФ теряется, если вы проводите за границей больше 183 дней за год.
Обычно нерезиденты платят больше налогов. Например, в России НДФЛ для резидентов составляет 13%, а для нерезидентов — 30%.
Обычно нерезиденты платят больше налогов. Например, в России НДФЛ для резидентов составляет 13%, а для нерезидентов — 30%.
Как сейчас платят налоги удалённые сотрудники
Сотрудники российских компаний, работающие удалённо, платят налоги в стране проживания.
То есть, если вы живёте в Германии, то ваш доход будет облагаться налогом по ставке, установленной немецким законодательством. Налог в Германии прогрессивный: чем выше доход, тем выше налог. Минимальная ставка — 14%, максимальная — 45%.
То есть, если вы живёте в Германии, то ваш доход будет облагаться налогом по ставке, установленной немецким законодательством. Налог в Германии прогрессивный: чем выше доход, тем выше налог. Минимальная ставка — 14%, максимальная — 45%.
Представим, что Антон живёт в Германии и работает на российскую компанию. Антон зарабатывает 10 000 € в месяц, его доход попадает в категорию минимального налога. Итого Антон платит 14% налогов в месяц.
В России ставка НДФЛ составляет 13% — меньше, чем в Германии. Между Россией и Германией действует Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).
Согласно положениям СИДН, налог уплачивается по большей ставке. Антону не придётся платить налог в России, так как он уже уплатил налог в Германии, который по сумме превышает налог в России.
В России ставка НДФЛ составляет 13% — меньше, чем в Германии. Между Россией и Германией действует Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).
Согласно положениям СИДН, налог уплачивается по большей ставке. Антону не придётся платить налог в России, так как он уже уплатил налог в Германии, который по сумме превышает налог в России.
Мы составили подробный гайд для релокантов о том, как должны платить налоги удалённые сотрудники после переезда за границу.
Что изменится в 2024 году
В июле 2023 года правительство РФ приняло поправки к Налоговому кодексу, которые вступают в силу с 1 января 2024 года.
Согласно поправкам, с 2024 года резиденты и нерезиденты будут уравнены в налогах на доходы. Теперь ставка для всех составит 13%, то есть новые условия будут выгодны нерезидентам, работающим на российские компании.
Для нерезидентов, работающих на иностранные компании, налоги не изменятся — они продолжат платить НДФЛ в стране проживания.
Согласно поправкам, с 2024 года резиденты и нерезиденты будут уравнены в налогах на доходы. Теперь ставка для всех составит 13%, то есть новые условия будут выгодны нерезидентам, работающим на российские компании.
Для нерезидентов, работающих на иностранные компании, налоги не изменятся — они продолжат платить НДФЛ в стране проживания.
Отмена Соглашений об избежании двойного налогообложения
Налоговые ставки — не единственное, что изменится с 2024 года.
В августе 2023 года Россия в одностороннем порядке вышла из Соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами.
В текущем варианте изменения коснутся только юридических лиц. До приостановки Соглашения для юридических лиц работали так же, как для физических: налог пересчитывался по большей ставке. Теперь юридические лица будут обязаны платить повышенный налог в России и дополнительно налог по стандартной ставке за границей.
Что ещё изменится после отмены Соглашений об избежании двойного налогообложения — рассказали в отдельной статье.
В августе 2023 года Россия в одностороннем порядке вышла из Соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами.
В текущем варианте изменения коснутся только юридических лиц. До приостановки Соглашения для юридических лиц работали так же, как для физических: налог пересчитывался по большей ставке. Теперь юридические лица будут обязаны платить повышенный налог в России и дополнительно налог по стандартной ставке за границей.
Что ещё изменится после отмены Соглашений об избежании двойного налогообложения — рассказали в отдельной статье.
Как избежать двойного налогообложения
Ситуация для удалённых сотрудников после отмены СИДН пока не меняется, но это не гарантирует, что налоги будут оставаться прежними и дальше.
Чтобы вы могли избежать двойного налогообложения и зарабатывать больше, мы создали платформу Stape — она помогает удалённым сотрудникам российских компаний по всему миру получать зарплату в стабильной валюте.
Чтобы вы могли избежать двойного налогообложения и зарабатывать больше, мы создали платформу Stape — она помогает удалённым сотрудникам российских компаний по всему миру получать зарплату в стабильной валюте.
Как это работает
- Stape подписывает контракт с вашим работодателем.
- Работодатель перечисляет зарплату на ваш счёт в Stape.
- Вы выбираете, каким способом выводить деньги: на карту иностранного банка, swift-переводом или на криптокошелёк.