Многие фрилансеры сталкиваются с трудностями при работе с иностранными заказчиками, особенно — в части оплаты. Рассказываем, как в 2024 году продолжать сотрудничать с контрагентами из-за границы и без проблем принимать платежи.

Для работы с иностранными заказчиками можно выбирать любую форму занятости: самозанятость, ИП или просто физическое лицо.

Плюсы самозанятости в самых низких налоговых ставках. Так, при получении оплаты от физических лиц самозанятые платят 4%, а от юридических — 6%.
При этом существуют ограничения: быть самозанятым можно, если доход за год не превышает 2 400 000 ₽, т.е. примерно 200 000 ₽ в месяц. Если доходы выше, рекомендуем зарегистрировать ИП.

Если доходы в год не превышают 199 350 000 ₽, а количество сотрудников — 100 человек, ИП могут пользоваться упрощённой системой налогообложения.

• Ставка по системе УСН «Доходы» составляет 6%.
• Ставка по системе УСН «Доходы минус расходы» равна 15%.

Если же сумма годового дохода находится в диапазоне от 199 350 000 ₽ до 265 800 000 ₽, а в штате от 100 до 130 сотрудников, налоги растут.

• Ставка по системе УСН «Доходы» составляет 8%.
• Ставка по системе УСН «Доходы минус расходы» равна 20%.

ИП на общей системе налогообложения (ОСН) платят не только более высокий налог на доходы, но и дополнительно НДС до 20%. Поэтому, если вы подходите по критериям, рекомендуем перейти на упрощённую систему налогообложения.
Кстати, перейти на УСН можно, если вы стали индивидуальным предпринимателей менее 30 дней назад. Если ваше ИП старше месяца, перейти на упрощёнку можно в следующем календарном году.

Быть физлицом на фрилансе — самый невыгодный вариант. Физлица, не зарегистрированные как самозанятые или ИП, платят налог на доходы (НДФЛ) в размере 13–15% от суммы заработка.
Если же вы работаете в найме, вы автоматически считаетесь физлицом, и работодатель платит за вас налоги 13–15% с вашего дохода.
Кстати, с начала 2024 года физлица–нерезиденты были уравнены в налоговых ставках с резидентами: раньше им приходилось платить 30% с дохода, а сейчас — 13–15%, в зависимости от суммы годового дохода. Подробнее о том, как работает налогообложение для релокантов, писали здесь — почитайте.

Вне зависимости от налогового статуса работа с заказчиками на фрилансе строится примерно одинаково.

Прежде чем браться за выполнение задач, обязательно заключите договор с заказчиком.

Это нужно не только для налоговой отчётности, но и в случае, если вы захотите оформить шенгенскую визу — для подтверждения дохода. А ещё договор — это ваш дополнительный оберег от недобросовестных заказчиков: если что-то случится, вы сможете использовать договор для защиты собственных интересов перед законом.

Шаблоны типовых договоров вы можете скачать в интернете, а затем — адаптировать под себя.

Если вы планируете работать с заказчиком на постоянной основе, можете заключить с ним контракт и подписать его прямо на платформе Stape. В вашем личном кабинете есть возможность создавать контракты и прописывать там обязанности и прочие условия — попробуйте, это просто и понятно, а ещё не отнимает кучу времени на оформление.

После выполнения работы исполнитель (фрилансер) обычно выставляет заказчику счёт на оплату, или инвойс.

На платформе Stape есть удобный функционал для выставления инвойсов: просто заполните форму, и документ автоматически сформируется в вашем личном кабинете. А если заказчик тоже зарегистрирован в Stape, вы сможете отправить счёт на оплату внутри платформы.

Обычно оплата со стороны заказчика происходит после подписания акта приёма-передачи оказанных услуг. А ещё этот документ юридически так же важен, как договор.
По сути, акт — это взаимное соглашение, которое подтверждает, что фрилансер выполнил работу в должном объёме и в срок, а контрагент не имеет претензий к тем же срокам и качеству выполненных работ.

Подводя итоги, ещё раз отметим, что вне зависимости от вашего статуса налогоплательщика, работайте с иностранными контрагентами официально. Заключайте договоры, отправляйте инвойсы и подписывайте акты: таким образом вы сможете подтвердить легальность своей деятельности и будете юридически защищены в случае необходимости.

А чтобы без проблем принимать оплату от иностранных контрагентов на российские счета, пользуйтесь платформой Stape — у нас всё автоматизировано и максимально выгодно. А ещё недавно появилась возможность выводить деньги на криптокошелёк.
Если у вас остались вопросы, задайте их напрямую команде Stape.